안녕하세요. 명륜세무회계 전창로 세무사입니다.
매장 운영하면서 부모님 연금 챙겨드리는 사장님들,
또 곧 은퇴를 앞두고 본인 노후를 준비하시는 사장님들 많으시죠.
"소득이 있으면 연금이 깎인다던데 얼마나 깎이는 거냐"는 질문을 정말 많이 받습니다.
오늘 딱 정리해 드리겠습니다.
📌 핵심정리
우선 두 가지를 헷갈리시면 안 됩니다.
기초연금은 돈을 낸 적 없어도 받는 복지 급여이고,
국민연금(노령연금)은 내가 낸 보험료를 돌려받는 급여입니다.
성격이 다르니 감액 방식도 완전히 다릅니다.
💰 기초연금, 이렇게 감액됩니다
만 65세 이상이면서 소득인정액이 선정기준액 이하여야 받을 수 있습니다.
2026년 기준 선정기준액은 단독가구 월 247만 원, 부부가구 월 395만 2천 원입니다.
최대 수령액은 단독가구 월 34만 9,700원, 부부가구 55만 9,520원인데,
아래 세 가지에 걸리면 깎입니다.
[기초 연금을 깎이게 하는 3가지 조건]
① 국민연금 연계감액
국민연금 월 수령액이 524,550원(기준연금액의 150%)을 초과하면 기초연금이 줄어듭니다.
단, 아무리 깎여도 원래 기준연금액의 절반(174,850원) 아래로는 안 내려갑니다.
② 부부감액
부부가 둘 다 받으면 각각 20%씩 감액됩니다.
(정부가 2027년부터 단계적 축소를 검토 중이나, 2026년 현재는 20% 감액 유지)
③ 소득역전방지감액
선정기준액에 가까울수록 차액만큼만 지급됩니다.
즉, 소득인정액과 기초연금 수령액의 합이 선정기준액을 초과하지 않도록 조정됩니다.
🔍 예시로 보면 이렇습니다
분식집을 운영하시는 박 사장님을 예시로 들어보겠습니다.
(단독가구, 국민연금 미수령 또는 월 수령액 524,550원 이하)
소득인정액이 약 212만 원 이하라면 감액 없이 34만 9,700원 전액을 받으십니다.
(계산 근거: 선정기준액 247만 원 − 기준연금액 34만 9,700원 = 약 212만 300원)
그런데 소득인정액이 240만 원으로 늘면,
선정기준액 247만 원과의 차액인 7만 원 정도만 받게 됩니다.
즉 소득이 조금 늘었다고 연금이 확 줄 수 있으니, 경계선 근처라면 특히 주의하셔야 합니다.
⚠️ 참고위 예시는 국민연금 연계감액이 없는 경우를 전제로 한 것입니다. 국민연금 월 수령액이 524,550원을 초과하면 연계감액이 추가로 적용됩니다.
📋 국민연금 노령연금의 소득감액 (2026년 크게 개선!)
이건 기초연금과 전혀 다릅니다.
핵심은 세 가지입니다.
✓ 감액은 연금 개시 후 5년 동안만 적용, 이후엔 소득 얼마든 전액 지급
✓ 2026년 6월 17일부터 법 시행, 기준 완화
→ 월평균소득 519만 3,511원 이상일 때만 감액 시작 (2026년 소득분은 1월부터 소급 적용)
✓ 아무리 깎여도 연금의 절반까지만 감액
이번 개정 전에는 월 319만 3,511원(2026년 A값)만 넘어도 깎였는데,
이제 기준이 훌쩍 올라간 겁니다.
⚠️ 놓치기 쉬운 것
미용실을 계속 운영하시는 김 사장님(64세, 노령연금 수급 중)이 월 소득 600만 원이라면,
초과분에 따라 감액이 적용됩니다.
하지만 개시 후 5년만 지나면 소득이 아무리 많아도 연금은 그대로 다 나옵니다.
그리고 조기노령연금은 성격이 다릅니다.
1년 일찍 받을 때마다 6%씩 평생 줄고,
5년 당기면 무려 30% 감액된 금액을 평생 받게 됩니다.
이건 나중에 되돌릴 수 없으니 신중히 결정하셔야 합니다.
🙋 자주묻는질문
Q. 매장 운영하며 소득이 꽤 있는데, 국민연금 받으면 무조건 깎이나요?
A. 아닙니다. 월평균소득이 519만 3,511원을 넘고, 연금 개시 후 5년 이내일 때만 감액됩니다.
5년만 지나면 소득과 무관하게 전액 받으십니다.
Q. 이미 예전 기준으로 연금이 깎였는데 돌려받을 수 있나요?
A. 네. 2025년 소득분부터 소급 적용되어,
2026년 7월 말부터 별도 신청 없이 자동 환급이 진행되고 있습니다.
(1인당 평균 약 60만 원 환급)
Q. 부부 둘 다 기초연금 받으면 손해 아닌가요?
A. 각각 20% 감액되긴 하지만, 그래도 부부 합산 금액은 단독보다 큽니다.
안 받을 이유는 없습니다.
📌 마무리
기초연금은 국민연금 수령액(월 524,550원 초과 시)·부부 여부·소득인정액에 따라
최대 절반까지 깎이고,
국민연금 노령연금은 개시 후 5년 안에 월 519만 3,511원 넘는 소득이 있을 때만 감액됩니다.
본인이 얼마나 감액되는지 정확히 알고 싶으시면 복지로 모의계산을 이용하시거나,
국민연금공단(☎ 1355), 보건복지부(☎ 129)에 자료 가지고 문의하시길 권해드립니다.
궁금하신 거 있으시면 댓글 달아주세요! 😊
