[5월 종소세] 5월 되면 꼭 나오는 얘기, 종합소득세 세율은 어떻게 될까요?

안녕하세요. 명륜세무회계 전창로 세무사입니다.

종합소득세 신고를 하시면서 세율이 어떻게 되는지 궁금하셨던 적 없으신가요?

많은 분들이 개인사업자는 뭔가 다른 세율이 있을 거라고 생각하시는데,

개인사업자도, 프리랜서도, 직장인도 종합소득세는 동일한 세율표 하나로 계산됩니다.

세율은 이렇게 생겼어요

세금은 번 돈 전체에 한 번에 부가되는 게 아니에요.

구간별로 쪼개서 각각 다른 세율을 적용하는 방식입니다.

이걸 누진세율이라고 부르는데요, 쉽게 말하면 많이 벌수록 높은 세율이 붙는 구조입니다.

종합소득세 세액 계산은 과세표준 × 세율 − 누진공제액 입니다.

여기에 지방소득세가 추가되구요.

그러니까 실제로 체감하는 세율은 최저 6.6%에서 최고 49.5%까지 올라갈 수 있어요.

과세표준이 뭔지 모르시는 분들을 위해 아래에서 설명드리겠습니다.

세금은 매출에 붙는 게 아닙니다

종합소득세는 매출 전체에 세율이 붙는 게 아니에요.

매출에서 경비 빼고, 거기서 또 공제 빼고, 최종적으로 남은 금액에만 세율이 적용돼요.

이 최종 금액을 과세표준이라고 부릅니다.

그러니까 매출이 똑같아도 경비를 얼마나 챙겼느냐,

공제를 얼마나 받았느냐에 따라 세금이 완전히 달라질 수 있어요. 바로 이 지점이 절세 포인트입니다.

그러면 실제로 어떻게 줄일 수 있냐고요?

① 쓴 돈은 무조건 증빙으로 남기기

사업하면서 나가는 돈, 임대료부터 시작해서 인건비, 광고비, 통신비, 소모품, 업무용 차량 유지비까지 전부 경비로 인정받을 수 있어요.

적격증빙(카드영수증, 세금계산서, 현금영수증)이 있으면 가장 깔끔하게 인정받을 수 있지만,

없더라도 실제 지출 사실이 확인되면 경비 반영이 가능합니다.

건당 3만 원이 넘는 거래라면 증빙불비가산세 2% 가 붙을 수 있으니 가능하면 증빙을 챙겨두시는 게 유리해요.

결제할 때 대충 넘기지 마시고 꼭 챙겨두세요. 경조사비나 거래처 접대비도 청첩장, 부고 문자만 있으면 한도 안에서 인정됩니다.

② 노란우산공제·IRP는 진짜 해두셔야 해요

노란우산공제는 사업자 전용 퇴직금 적립 제도인데, 넣은 돈만큼 소득에서 바로 빠져요.

공제 한도는 사업소득 기준으로 아래와 같습니다.

개인형 IRP나 연금저축은 합산해서 연 900만 원까지 세액공제 대상이에요.

세율에 따라 다르지만 보통 13.2~16.5% 수준으로 돌아와요.

③ 장부는 꼭 쓰세요

간편장부 대상자가 복식부기로 장부를 제대로 쓰면 기장세액공제(산출세액의 20%, 연 최대 100만 원) 를 받을 수 있어요.

복식부기의무자라면 장부 없이 신고할 경우 무기장 가산세(산출세액의 20%)가 붙어서 세금이 오히려 더 나올 수 있어요.

간편장부 대상자는 가산세는 없지만, 기장세액공제 혜택을 못 받게 되니 어느 쪽이든 장부는 쓰시는 게 유리해요.

④ 내 업종에 해당하는 감면 제도 확인하기

조건만 맞으면 세금을 직접 깎아주는 제도들이 있어요.

청년 창업이거나 수도권 밖에서 창업하셨다면 → 창업중소기업 세액감면 (5년간 50~100% 감면, 청년이거나 수도권 밖이면 더 높은 감면율 적용)

제조업, 도소매업, 의료업 등 해당 업종이라면 → 중소기업 특별세액감면 (업종·규모·지역에 따라 5~30%, 연 1억 원 한도)

전년도보다 직원 수가 늘었다면 → 고용증대·사회보험료 세액공제

이런 건 모르면 그냥 지나치게 되는데, 해당되는지만 확인해도 세금이 꽤 달라질 수 있어요.

절세와 탈세, 딱 한 줄로 구분해드릴게요

법에서 허용한 방법으로 줄이면 절세, 매출 숨기거나 비용 부풀리면 탈세예요.

탈세는 가산세에 세무조사, 심하면 형사처벌까지 따라와요.

그리고 신고 소득이 너무 낮으면 은행 대출 심사에서 한도가 줄거나,

부동산 매입 시 자금출처 조사가 나올 수 있어요.

실제로 버는 것보다 세금을 적게 내려다가 오히려 더 큰 불이익을 당하는 경우예요

투명하게 신고하되, 받을 수 있는 공제와 감면은 하나도 빠짐없이 챙기는 것.

그게 장기적으로 사업에도 가장 유리한 방법이에요.

궁금하신 부분 있으시면 편하게 댓글 달아주세요! 😊