종소세 예상 세액, 10월에 이미 보입니다.

안녕하세요. 명륜세무회계 전창로 세무사입니다.

매장 운영하다 보면 세무 챙길 여유가 없으시죠?

그래서 부가세 신고만 끝내면 종합소득세는 일단 내년 5월 이야기로 미루게 되는데요.

그런데 부가세 기간이 정리되고 나면, 놀랍게도 올해 종소세가 얼마쯤 나올지 계산이 가능해집니다.

미리 알아두면 세금 마련도, 절세 실행도 여유가 생기거든요.

🔍 왜 10월에 '보이는' 걸까요?

부가세 2기 예정기간(7~9월분)이 마무리되면 올해 1~9월 매출이 그려집니다.

여기에 4분기 예상 매출을 더하면 '올해 매출'이 그려지는 거고요.

12월 31일까지는 경비를 정리할 여지가 있으니, 지금이 계산해둘 최적의 타이밍입니다.

미리 숫자를 확인해 두면 '내년 5월에 세금이 얼마나 나오나' 하는 막연한 불안이 사라진다는 게 가장 큰 장점이에요.

💡 참고: 개인 일반사업자는 원칙적으로 부가세 예정신고 의무가 없고, 직전 과세기간 납부세액의 50%를 예정고지서로 납부하는 방식입니다. 다만 사업 부진 등의 사유가 있으면 직접 예정신고를 선택할 수 있어요.

💰 예상세금, 3단계로 잡아보기

① 올해 예상 매출 = 1~9월 매출(부가세 신고분) + 4분기 예상 매출
② 예상 소득 = 예상 매출 - 예상 경비
③ 소득에 세율 적용

2026년 귀속 종합소득세 세율표 (2027년 5월 신고분)

📌 계산 방법 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제액, 여기에 지방소득세(산출세액의 10%)가 별도로 붙습니다.

본인 과세표준(예상 소득에서 기본공제 등을 뺀 금액)이 어느 구간에 들어가는지 찾아서 해당 세율을 곱하고 누진공제액을 빼면 대략적인 세금이 나옵니다.

지방소득세 10%까지 더하는 것 잊지 마세요!

4분기는 연말 시즌 매출 변동이 크니, 작년 실적을 기준으로 잡으시면 오차가 줄어듭니다.

카페를 운영하시는 김사장님을 예로 들어 볼게요.

올해 매출이 8,000만 원, 원가·임대료·인건비 등 경비가 6,000만 원으로 예상됩니다.

예상 소득: 2,000만 원
본인 기본공제 150만 원을 빼면 과세표준: 1,850만 원
적용 세율: 15% (1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 구간)
소득세: 1,850만 원 × 15% − 누진공제 126만 원 = 약 151.5만 원
지방소득세(소득세액의 10%) 포함 총 약 167만 원

내년 5월에 이만큼 나올 것이라는 그림이 나오는 거거든요.

그런데 만약 경비 증빙을 500만 원 덜 챙기셨다면?

소득이 2,500만 원 → 기본공제 차감 후 과세표준: 2,350만 원
소득세: 2,350만 원 × 15% − 누진공제 126만 원 = 약 226.5만 원
지방소득세 포함 총 약 249만 원으로 불어납니다

증빙 500만 원 차이가 세금 약 82만 원 차이로 이어지는 셈이죠. 경비 정리가 곧 절세라는 말이 여기서 나옵니다.

💡 미리보기 해보니 부담된다면? 12/31 전에 할 수 있는 것

✓ 빠진 경비 증빙 점검 — 계좌이체·모바일 결제 중 영수증 못 받은 건 없는지
✓ 개인연금 등 공제 항목 납입 — 사업소득자도 세액공제가 적용됩니다
✓ 4분기 매출·지출 계획 세우기

개인연금은 숫자로 보면 더 실감이 나요.

예를 들어 연금저축에 연 300만 원을 납입하면 세액공제율 15% 기준으로 세금이 약 45만 원 줄어듭니다.

연금저축은 연 600만 원, 여기에 IRP를 합쳐 총 900만 원까지 공제 한도가 있으니, 자금 여유가 되시는 만큼만 12월 안에 채워두시면 됩니다.

알바 인건비를 현금으로 주고 계시다면 급여 이체와 신고로 정리해 두는 편이 경비 인정에도 유리한 편이죠.

단, 실제 경비가 아닌 지출을 억지로 넣는 허위경비는 절대 금물입니다.

가산세는 물론 세무조사 리스크까지 커지거든요.

📋 향후 종합소득세 관련 일정

11월 30일(월): 종소세 중간예납 납부기한
작년에 종소세를 내신 분이 대상이고, 보통 전년도 세액의 절반 수준이 고지됩니다.
낸 세액은 내년 5월 신고 때 빼주니 이중부담은 아닙니다. 세액이 50만 원 미만이면 고지 대상이 아니에요.

내년(2027년) 5월: 종소세 확정신고 (2026년 귀속분)

🚨 미리보기할 때 주의 2가지

⚠️ 오늘 계산한 건 어디까지나 예상치입니다. 실제 신고 시 반영되는 공제항목이나 필요경비 등에 따라 최종 세액은 달라질 수 있습니다.

⚠️ 신용카드·현금영수증 매출 누락이 있으면 계산이 어긋납니다. 미리보기 겸사겸사 누락 여부도 점검해 보세요.
경비 계산이 막히시면 카드 매출내역과 통장 거래내역부터 펴 보세요. 생각보다 많은 경비가 여기 숨어 있는 편입니다.

🙋 자주묻는질문

Q. 부가세 신고를 했는데 종소세랑은 뭐가 다른 건가요?

A. 부가세는 매출과 매입의 차액에 붙는 세금이고, 종소세는 1년간 벌어들인 소득에 붙는 세금입니다.
부가세 신고 자료가 종소세 계산의 재료가 되는 구조예요.

Q. 직장 다니면서 부업으로 매장을 하는데도 계산이 필요한가요?

A. 네, 근로소득과 사업소득을 함께 반영하여 종합소득세를 확인해보는 것이 좋습니다.
매장·카페 등 일반 사업소득이 있으면 소득 규모에 관계없이 5월 종합소득세 신고 의무가 있습니다.
'연말정산으로 대신할 수 있다'는 제도는 보험모집인·방문판매원·음료배달판매원 등 특정 직종에, 직전 연도 수입금액 7,500만 원 미만인 경우에만 해당됩니다. 일반 매장 사업자에게는 적용되지 않습니다.

Q. 혼자 하는 1인 매장인데 이렇게까지 해야 하나요?

A. 내년 5월 신고 의무는 규모와 무관하게 있습니다.
10분만 투자해도 세금 준비와 절세 실행이 동시에 가능해지는 편입니다.

Q. 예상해보니 세금이 부담스러운데 어떻게 하죠?

A. 12월 31일 전에 경비 증빙 정리와 공제 항목 납입으로 줄일 수 있습니다.
아울러 내년 5월까지 7개월 남았으니 매달 20만 원 안팎씩 모아두시면 납부 부담이 크게 덜어집니다.

부가세 예정기간이 마무리되는 10월, 종소세를 미리 보고 준비할 때입니다.

세금의 실제 승부처는 5월이 아니라 지금부터 연말까지거든요.

바쁘시겠지만 주말에 10분만 투자해 보시길 권해드립니다.

궁금하신 거 있으시면 댓글 달아주세요! 😊