💰청년 사장님 IRP, 3%p 더 돌려받을 수 있어요

안녕하세요, 명륜세무회계 전창로 세무사입니다.

요즘 노후 준비 겸 절세 목적으로 IRP(개인형 퇴직연금) 챙기시는 사장님들 많으시죠.

그런데 이번에 청년 사장님들께 반가운 개정안이 나왔습니다.

사장님들께 꼭 챙기셔야 할 내용이라 깔끔하게 정리해드립니다.

⚠️ 이 내용은 2026년 8월 3일 정부가 발표한 세제개편안(정부안)입니다.

입법예고(8월 4일~8월 20일)를 거쳐 9월 초 정기국회 제출 예정이며, 최종 시행을 위해서는 국회 통과가 필요합니다.

국회 심의 과정에서 내용이 변경될 가능성도 있습니다.

📌 IRP 세액공제가 뭐길래?

IRP는 노후 대비용으로 돈을 넣어두는 계좌인데요.

여기에 넣은 금액의 일정 비율을 연말정산이나 종소세 신고 때 내야 할 세금에서 직접 빼주는 방식이거든요.

소득에서 차감되는 소득공제와 달리 그대로 낼 세금에서 깎아내는 구조라, 같은 돈을 넣어도 체감 효과가 훨씬 큽니다.

💰 어떻게 달라지나

기존엔 소득 구간에 따라 공제율이 갈렸습니다.

① 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하 : 15%
② 그 초과 구간 : 12%

이번 개정안에 따르면, 만 15~34세 청년이라면 소득을 떠나 15% 공제율을 적용받게 됩니다.

12% 구간에 놓여 있던 청년 사장님들께는 3%p를 추가로 챙기실 수 있는 셈이죠.

💡 참고 : 세율 15%에 지방소득세(10%)를 더하면 실질 세금 환급 효과는 16.5%입니다.
많은 언론에서 '16.5%'로 표현하는 이유가 여기에 있습니다.

🔍 예를 들면요

31살에 카페를 운영하는 이 사장님이 있다고 가정해봅시다.

사업이 잘돼 종합소득금액이 5,000만원이라면 기준(4,500만원)을 넘겨 12% 구간이었습니다.

IRP에 연 700만원을 넣었다면,

✓ 기존(12%) : 700만원 × 12% = 84만원 공제
✓ 개정 후(15%) : 700만원 × 15% = 105만원 공제

같은 700만원인데 21만원을 더 돌려받게 됩니다.

⚠️ 주의사항 세 가지

첫째, 나이 기준부터 확인하셔야 합니다.

✓ 대상은 만 15~34세 청년입니다. 소득이 아니라 나이가 핵심 기준이에요.

✓ 군복무를 하신 분은 복무 기간(최대 6년)만큼 나이 기준이 늘어납니다.

예를 들어 2년 복무자는 만 36세까지, 최대 만 40세까지 청년으로 인정받을 수 있습니다.

둘째, 적용 시기입니다.

✓ 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 적용되니, 올해(2026년) 납입분은 종전 규칙 그대로 정산받으셔야 합니다.

셋째, 아직 정부안이라는 점입니다.

✓ 연말 국회 통과를 거쳐야 2027년부터 적용되며, 국회 심의 과정에서 공제율이나 대상이 조정될 여지도 있습니다.

✅ 체크리스트

☑ 본인이 만 15~34세 구간에 해당하는지 확인 (군복무자는 복무 기간만큼 연장, 최대 40세)

☑ 그동안 12%만 받았다면 개정안 통과 시 혜택 대상인지 점검

☑ 세액공제 한도 (연금저축+IRP 합산 최대 900만원, 연금저축 단독은 600만원 한도) 안에서 납입 중인지 확인

☑ 새 공제율은 2027년 1월 이후 납입분부터라는 점 기억

☑ 국회 통과 여부 추후 반드시 다시 확인

🙋 자주 묻는 질문

Q. 직원 없이 혼자 하는 1인 사업자도 IRP 넣을 수 있나요?
A. 네, 소득이 있는 사업자라면 가입 가능합니다.
종소세로 정산하시는 1인 사장님께는 몇 안 되는 든든한 절세 수단이니 적극 활용해 보시길 권합니다.

Q. 35세 넘으면 청년 혜택 못 받나요?
A. 청년 15% 상향은 만 34세까지입니다.
다만 군복무자는 복무 기간(최대 6년)이 인정돼 최대 40세까지 가능하고, 종합소득 4,500만원 이하라면 나이와 무관하게 원래 15%를 받으실 수 있으니 본인 소득 구간부터 확인해 보세요.

Q. 중간에 자금 필요해서 IRP를 깨면 어떻게 되나요?
A. 중도 해지 시 세액공제 받은 납입 원금과 운용 수익 전체에 기타소득세(지방세 포함 16.5%)가 부과됩니다.
단순히 받은 혜택을 반납하는 것 이상의 세금이 발생할 수 있으므로, IRP는 최소 몇 년은 묻어둔다는 생각으로 여유 자금 위주로 넣으시는 편이 안전합니다.

이번 개정안은 청년 사장님들의 자산 형성과 노후 준비를 동시에 응원하는 의미 있는 변화입니다.

국회 통과를 전제로, 소득이 높아 공제율 박탈감이 많으셨던 청년 사장님이라면 이번 기회를 충분히 활용해 보시길 바랍니다.

군복무자분들도 반드시 나이 기준을 다시 확인해 보세요.

세금은 결국 아는 만큼 아끼는 법이니 미리 알고 대비하시는 게 가장 중요하지요.

궁금하신 거 있으시면 댓글 달아주세요! 😊