[5월 종소세] 종합소득세 신고하면서 가족 공제, 얼마나 받을 수 있을까요?

안녕하세요.

명륜 세무회계 전창로 세무사입니다 :)

많은 분들이 인적 공제에 대해서 잘못 알고 계시더라고요.

오늘은 종합소득세 신고할 때, 내 가족 중에 공제받을 수 있는 사람이 있는지,

어떤 조건이면 되는지 현실적인 케이스로 풀어드릴게요.

먼저, 공제가 되면 세금이 얼마나 줄어요?

부양가족 한 명당 150만 원이 소득에서 바로 빠집니다.

거기에 추가로 붙는 공제도 있어요.

만 70세 이상 부모님 → 100만 원 더
장애인 가족 → 200만 원 더
한부모 가정 → 100만 원 더
부녀자(종합소득금액 3,000만 원 이하인 여성으로, 배우자가 있거나 부양가족이 있는 세대주) → 50만 원 더
※ 부녀자공제와 한부모공제는 중복 적용 불가, 둘 다 해당되면 한부모공제 적용

예를 들어 소득 없는 배우자랑 만 72세 아버지가 있다면,

본인 150만 + 배우자 150만 + 아버지 150만 + 경로우대 100만 = 총 550만 원이 소득에서 빠지는 거예요.

세율이 24% 구간이라면 약 132만 원을 덜 내는 셈이에요.

가족 한 명 한 명이 다 세금이랑 연결된다는 거, 느껴지시나요?

그럼 우리 가족은 해당이 될까요?

공제받으려면 딱 세 가지만 보면 돼요.

소득이 얼마인지, 나이가 몇 살인지, 내가 부양하고 있는지

소득은 연간 소득금액 100만 원 이하,

근로소득만 있는 경우엔 총급여 500만 원 이하면 됩니다.

일용직이나 일부 국민연금처럼 비과세·분리과세 소득은 여기서 빠지니까,

소득이 조금 있어도 공제가 되는 경우가 생각보다 많아요.

나이는 관계마다 다릅니다.

배우자는 나이 제한이 없고,

부모·조부모는 만 60세 이상,

자녀·손자녀는 만 20세 이하
(장애인은 나이 제한 없음),

형제자매는 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이에요.

부양 요건도 관계마다 다릅니다.

부모님 → 따로 살아도 생활비를 주기적으로 보내는 등 실질 부양이 확인되면 인정돼요.

자녀 → 따로 살아도 공제 가능합니다.

형제자매 → 원칙적으로 주민등록상 동거가 확인되어야 해요.

다만 취학, 요양, 근무 등의 사유로 일시적으로 떨어져 사는 경우엔 증명하면 공제받을 수 있어요.

형제자매 중 부모님을 공제받는 사람이 여럿이라면 한 명만 공제받을 수 있다는 점도 꼭 기억하세요.

이런 상황이라면 어떻게 될까요?

① 지방에 혼자 사시는 부모님

같이 살지 않아도 내가 생활비를 보내고 있고, 형제 중 나만 부양하고 있다면 공제받을 수 있습니다.

국민연금을 받으시더라도 연금소득금액 계산 후 100만 원 이하라면 문제없어요.

만 70세 이상이시면 기본공제 150만 원에 경로우대 100만 원까지 총 250만 원 공제 가능합니다.

만 59세라면 소득이 0원이어도 나이 요건이 안 돼서 공제가 안 되지만,

만 59세라도 장애인이라면 나이 요건 상관없이 기본공제 150만 원 + 장애인 추가공제 200만 원 적용돼요.

② 알바를 하는 자녀

만 20세 이하라면 알바를 해도 공제가 될 수 있어요. 알바 종류에 따라 달라지는데요.

일용직이라면 금액 상관없이 소득금액이 0으로 보기 때문에 공제가 가능합니다.

월급제로 4대보험에 가입된 알바라면 총급여 500만 원 이하면 돼요.

3.3% 떼는 프리랜서형(사업소득자)이라면 필요경비 빼고 남은 소득금액이 100만 원 이하여야 해요.

③ 소득이 조금 있는 배우자

배우자가 일을 한다고 해서 무조건 공제가 안 되는 건 아니에요.

위에서 설명드렸다시피, 총급여 500만 원 이하 근로소득이라면 공제받을 수 있고,

프리랜서로 일하더라도 경비 빼고 남은 소득금액이 100만 원 이하라면 가능해요.

출산·육아휴직급여는 비과세 소득이라 아예 계산에서 빠지고요.

신고할 때 뭐가 필요해요?

홈택스에서 부양가족 주민등록번호 입력하면 대부분 자동으로 확인돼요. 별도 서류 제출은 필수는 아니지만, 나중에 소명 요청이 올 수 있으니 이 정도는 갖춰두시면 좋아요.

가족관계 확인 → 가족관계증명서 또는 주민등록표등본
장애인 공제 → 장애인등록증 또는 장애인증명서
소득 확인이 필요한 경우 → 소득금액증명원

매년 신고하면서도 "우리 가족이 해당되는지" 한 번도 제대로 확인 못 하셨던 분들 많으실 거예요.

올해는 꼭 한 번 체크해보시고, 받을 수 있는 공제는 다 챙겨가세요.

질문 있으시면 댓글 달아주세요 😊